+381 11 45 33 782 contact@balena.rs

eFakture – smanjenje PDV u SEF

Awesome Image

Postoje 3 situacije u kojima dolazi do evidentiranja smanjenja PDV u zbirnoj evidenciji:

1) po osnovu knjižnog odobrenja, preduslov je da pribavite izjavu od kupca da je stornirao PDV u svojim knjigama,

2) interno obračunatog PDV i

3) po osnovu storniranja fakture, preduslov je da se izda ispravna faktura i pribavi izjava od kupca da je stornirao PDV u svojim knjigama.

Pravilnikom o elektronskom fakturisanju predviđena je još jedna situacija evidentiranja smanjenja PDV u zbirnoj evidenciji a to je kada se za ostvareni promet dobara i usluga ne pošalje faktura na SEF do isteka 10. u tekućem mesecu za prethodni. Kada pošaljete takvu fakture na SEF potrebno je, da bi se smanjio iznos evidentiranog PDV koji je sada iskazan na toj fakturi, evidentirati smanjenje PDV u zbirnoj evidenciji. Evidentiranje se vrši do roka za predavanje PDV prijave za tekući poreski period u kojoj je ta faktura poslata na SEF, dakle u tekućem mesecu a ne u mesecu na koji se odnosi ostvareni promet dobara i usluga kada je faktura zaista trebalo da bude poslata na SEF.